问：公司交房产税吗？公司租赁的办公室也要交房产税吗？

答：要了解公司租赁的办公室是否要交房产税这个问题，菡美财务认为应该从以下几个方面理解：

1、房产税的的含义

房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。

2、公司承担的房产税一般以租金为计算基础。

房产税的计税基础有两个，房屋余值或租金收入，但在现实的创业中，因为大多数办公场所都是租赁的，所以一般都按照租金作为基础计算房产税。

3、房产税的整体税负为租金的17.58%左右，具体地方稍有差别。

按照这个比例房产税确实是一笔不小的开支。

4、公司是被迫为房东承担了房产税。

房产税的纳税义务人是产权所有人，也就是房东。这里就有朋友纳闷了，既然纳税人义务人是产权所有人，而自己公司的办公场所是租赁的，自己又不是房屋产权所有人，那房产税和自己有什么关系。这里我重点解释下，房产税是本来应该是税务局的人要找房东去收，但税务局找不到房东在哪里，但税务局很容易找到作为承租方的公司在哪里，因为公司每个月都要到税务局报税，在报税的时候，税务专管员也不直接说让公司交房产税，直说让出示房东开具的房租发票（房东是个人就到税务局代开），但问题是咱公司能让房东开发票吗？“开发票？你租不租了？”这一句话，就把咱给顶回来了，于是咱就到税务局去以房东的名义给自己公司代开一张发票，当然要取得发票必须先交房产税。取得房租发票后，你出示给专管员，这时你的公司才能正常报税。你看，这事不就是打掉的牙往肚子里咽吗？

5、房产税的开支，不能进本公司的账作为成本税前扣除。

这一点让有些创业者不能理解，但是你要看我刚说的第三点中，你就已经知道，你负担的房产税是帮房东负担的，既然是房东的开支，当然不能进公司的账了。所以很多时候，房产税是几个股东私人掏腰包给承担了。

6、我们公司是无偿使用亲戚的房子还需要承担房产税吗？

是的，必须承担，房产税的的计算基础是房租，于是有的公司就和房东合起来故意编造虚假的租赁合同，让租金远远低于市场价格，甚至是无偿使用，希望通过这种方式来降低房产税的负担，这条路是基本行不通的，因为房租的高低，税务专管员会有一把尺子，如果明显低于市场价，专管员会让你提供和市场价一样租金的发票的。

鉴于公司要承担和租金相关的房产税，所以菡美财务建议创业者在注册公司的时候租赁办公室的时候，尽量不要租赁太大的办公室，基本够用就可以。

问：小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么？

答：各位创业者首先要明白所谓的“小规模纳税人”和“一般纳税人”是增值税纳税人的身份的名称，两者纳税方式有所不同，并不是说公司规模大小问题。

1、税率不同、税款计算方法不同

小规模纳税人税率3%，纳税额={含税销售额÷（1+3%）}×3%

一般纳税人税率13%，纳税人={含税销售额÷（1+13%）}×13%—{进项额÷（1+13%）}×13%

2、从上面的计算方式看，小规模纳税人的增值税税率低，但是进项税不可以抵扣，一般纳税人税率13%，但是进项税额可以抵扣。

3、刚注册的公司都是小规模纳税人，可以等到达到一般纳税人认定标准的时候，转成一般纳税人，也可以直接申请一般纳税人。

如果您对小规模纳税人和一般纳税人的区别还有什么不明白的地方，敬请拨打菡美财务--省心、省钱、专业服务热线，我们将竭诚为您服务。

相对于个人兼职会计，代理记账公司的优势表现在以下几个方面：

一、服务的专业度方面

个人兼职会计大多数都是刚毕业没有几年的学生或者已经退休的老年财务人员，前者缺少实际工作经验对于各个地方的财税法规和报税都不了解；后者虽然工作多年，但是他们多年来专注于他熟悉的行业和地区，无法对于新的财税政策和您企业的实际情况给出优质的记账服务，再加上年龄的原因、身体上病痛也使他们对记帐工作力不从心。他们都没办法给一个企业提供真正负责、有效的财税服务。并且很多时候一个个人的兼职会计手里有好几家企业，他们个人精力有限，再加上专业知识和经验的欠缺往往使记帐工作漏洞百出，使企业蒙受损失，这使得有些企业经常发生因违反财税法规而被罚款的情况。

而代理记账公司的是一支有着多年会计经验的老中青优化组合的专业团队。对西安各个区财税法规非常了解，记账人员专业知识强、经验丰富，且能及时掌握相关政策的变化，而这些是一般个人兼职会计做不到的。

个人兼职会计都是手工做账，不规范、容易出错。而我们全部实行财会电算化，使用正版的用友财务软件给您做账，格式规范、服务严谨。

二、保障方面

企业自己找会计（包括个人兼职会计），如果发生漏交税行为，会计本人不承担任何责任，损失都要公司负担，包括延期报税的罚款等，而找我们菡美财务代理记账公司就可以在代理合同中作出相应的规定，如凡是因为我公司造成客户的税收罚款等损失，均由我公司承担。有些单位经常发生因违反财务和税务规定而被罚款的情况，而这些情况在我公司代理做账一般是不会发生的。

我们作为专业代理记账公司还负有为您的企业保密的责任，对于公司的所有会计资料都由专人保管，绝不泄露公司的任何信息。

三、政府法律规定

《会计法》第三十六条明确规定：“不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记帐业务的服务机构代理记帐。” 关于代理记帐机构设置的条件、代理做帐的业务范围、代理记帐机构与委托人的关系、代理记帐人员应遵循的道德规则等问题，财政部发布的《代理记帐管理暂行办法》，对此作了具体的规定。

财政部发布的《代理记账管理暂行办法》自2005年3月1日起施行，管理办法中规定“凡不具备配备专职会计人员条件的小型经济组织、应当建账的个体工商户等，应当依据本办法的规定委托代理记账公司、会计师事务所或者其他社会咨询服务机构办理会计业务”。

也就是说根据中华人民共和国《会计法》和财政部发布的《代理记帐管理暂行办法》上面的规定，企业使用个人兼职会计进行记帐、报税等等财务活动是违法的。

根据上面两条法规：企业应该委托代理记账公司、会计师事务所或者其他社会咨询服务机构办理会计业务。

四、企业经营发展方面

企业的经营发展是与企业的财务密不可分的，企业的发展和良好经营需要财务人员给予专业的支持和咨询，好的财务可以帮助企业避免财务风险、享受合理避税。这些对于企业非常重要，但是一个兼职财务是无法给予企业任何的专业帮助，更谈不到避免财务风险、享受合理避税。随着市场经济的发展，政府对企业会计核算正在逐步规范，并考虑到小企业的特点，制定了《小企业会计制度》，对符合条件的企业，可以不设会计岗位，其会计工作由有资质的专业代理记账公司代理

综上所述，企业使用个人兼职会计有着巨大的风险和不性，有碍于企业的正常经营和发展，并且使用个人兼职会计也不符合《会计法》和《代理记账管理暂行办法》上面的规定。因此，企业应该委托经批准设立从事会计代理记帐业务的服务机构。

问：公司基本户和一般户的区别有什么？

答：公司基本户和一般户的区别可以从以下几个方面来看：

1、数量区别：一个公司就一个基本户，但一个公司可以开N个一般户。

2、结算区别：基本户不但可以转账还可以办理现金收付，但一般户只能办理转账，不能提取现金。

可以简单的理解公司基本户和一般户的区别，基本户能提现，一般户不能提现。